柳州税收优惠政策
区域性税收优惠,享地方产业发展扶持
地区税收优惠政策下载

柳州招商引资税收优惠政策

柳州税收优惠政策在哪里
服务好
招商部门协同
政策长期存续
0元注册公司
柳州有哪些税收优惠政策
环境好
区位优势明显
营商环境优质
产业集群落户
2021柳州税收优惠政策
流程简
工商在线办理
银行开户便捷
政策申报顺畅
柳州的税收优惠政策
政策多
高新/双软补贴
企业上市扶持
总部经济奖

柳州注册公司税收优惠政策

有限责任公司
柳州有限责任公司
税收优惠政策
个人独资企业
柳州个人独资企业
税收优惠政策
合伙企业
柳州合伙企业
税收优惠政策

柳州行业税收优惠政策

  • 柳州房地产行业税收优惠政策

    房地产行业

    咨询税收优惠政策
  • 柳州商贸贸易税收优惠政策

    商贸贸易

    咨询税收优惠政策
  • 柳州建筑建材税收优惠政策

    建筑建材

    咨询税收优惠政策
  • 柳州现代服务税收优惠政策

    现代服务

    咨询税收优惠政策
  • 柳州生物医药税收优惠政策

    生物医药

    咨询税收优惠政策
  • 柳州金融行业税收优惠政策

    金融行业

    咨询税收优惠政策
  • 柳州文化产业税收优惠政策

    文化产业

    咨询税收优惠政策
  • 柳州电子商务税收优惠政策

    电子商务

    咨询税收优惠政策
  • 柳州制造行业税收优惠政策

    制造行业

    咨询税收优惠政策
  • 柳州互联网行业税收优惠政策

    互联网行业

    咨询税收优惠政策

为什么要进行税务筹划?在进行当中会有哪些误区呢?

2020-08-20 14:57

缴税是每一中国人及其公司的责任,它是中国法律强制要求责任,作为国家公民是有义务缴税的。但是很多企业以及个人缴纳产值或是工资太高,需要承担的税负也会过重,这就会影响企业的发展状况以及个人的利益。所以很多企业和个人都会选择进行税务筹划。那么,纳税筹划的基础缘故是什么?
一、中国根本原因:经营者行为主体真实身份是能够随机应变的,一切这种缴税全是中国法律强制要求的,不能随便的违反的,如果违反就是说违反法律法规的,是必须负法律依据的,因此必须不可以随便开展违反。这就是说纳税筹划的根本原因,这类根本原因就是说由于中国法律导致的,和我国的法律法规拥有巨大的关联。
二、国际性根本原因:现如今各国相互竞争在连续不断扩大,我国和别的某些國家相互竞争也在不断地增加,它是这种较为一切正常的问题。更是由于这种行为必须大伙儿开展纳税筹划。要是不立即开展纳税筹划,将自个國家的税收解决问题好,就非常容易导致一连串的难题出現,出現这种难题,就会严重危害我国的竞争力。因而,这就是说纳税筹划的国际性根本原因。
三、主观原因:管不了哪些种类的缴税个人行为都由于权益,要不然沒有谁愿意去开展纳税筹划。纳税筹划的主观原因就是说以便本身的权益关心的。根据筹备来将自个的税收开支降至最少,最终建立本身权益的利润最大化,这就是说最主观性的一个缘故。
通过小编的总结,大家知道了税务筹划的重要性,但是很多企业在进行税务筹划的过程中会碰到很多的误区以至于筹划无法进行,那么小编就给大家总结了8大误区,大家不要触碰。
1、对税收法规政策理解不专业
公司的一项经营活动是否纳税以及应纳税额大小是由税收法律、法规、规章和一系列的规范性文件决定的,实务中,企业纳税申报出现税会差异,也是基于税法规定进行纳税调整。因此,法律才是税收的根本属性,会计只是计量的工具。现实中,很多基于会计方法的税收筹划,改变的只是计量的方法和标准,并未“治本”。
古语虽有云:“亡羊补牢,未为晚也”,但是这句话并不适用税务筹划领域,我国现行的17个税种,每一个税种对每一项纳税义务的发生都规定了特定的条件,一旦满足就需要按照相关程序履行纳税义务,很多个人股东在股权交易即将结束时才开始进行筹划,可惜已经无力回天。
2、没有充分考虑非税成本
税务筹划中,常常需要根据筹划方案调整交易的模式、架构,进行一系列的商业安排,商业安排会引发一系列的非税成本,比如:成立新的公司、筹措一笔过桥资金等都需要一定的时间周期和人财物的投入,如果没有统筹好这些因素,也很容易导致税务筹划的失败。
3、缺少合理商业目的
根据《特别纳税调整实施办法(试行)》(国税发[2009]2号)的规定,对于“不具有合理商业目的的安排”,税务机关可以发起一般反避税调查,最常见的形式包括:
(1)滥用税收优惠;
(2)滥用税收协定;
(3)滥用公司组织形式;
(4)利用避税港避税;
2015年2月1日实施的《一般反避税管理办法(试行)》对跨境反避税予以全面的规范,2019年1月1日新实施的个税法也加入了反避税条款,这些都需要引起充分的重视。因此,在进行税务筹划中,需要有“合理商业目的”的证据材料。
4、对潜在法律风险缺少专业管控
在现实中,没有任何法律风险的税务筹划方案几乎是不存在的,可以说,税务法律风险控制伴随税务筹划的全过程。因此,需要对税务风险有充分的认知,比如,通过“转让定价”进行的“筹划”通常面临纳税调整和税收利息的风险,而通过伪造材料等手段实现少缴税的目的,则有可能触犯行政责任甚至刑事责任,所以,税务筹划有“雷区”,公司需谨慎。
根据最新的《税收征管法(征求意见稿)》规定,逃税是指“纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报”,其中,“欺骗、隐瞒手段”明确将“骗取税收优惠资格”纳入进去。同时规定:“逃避缴纳税款的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上三倍以下的罚款;涉嫌犯罪的,移送司法机关依法处理。扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上三倍以下的罚款;涉嫌犯罪的,移送司法机关依法处理。”,税务筹划触犯刑事责任,得不偿失。
5、缺少公司其他部门支持
税务筹划是一项综合性的工作,需要公司多部门的参与配合。以申请高新技术企业资格为例,需要企业在高新收入、研发费用、核心知识产权、科研人员比例等方面达标,各项指标的合格有赖于各部门的积极参与,需要财务、科研、人力资源等部门在申请高新资格前1-3年,有计划、有步骤的推进。
6、与税务等政府部门缺少有效沟通
鉴于中国税收立法的现状,很多事项适用税收政策并不是十分的清晰,这就需要企业在筹划中和政府部门确认相关税收政策的具体适用,但是,需要提醒的是,企业在咨询相关事项前,应该对筹划的目标有明确认识,获取对筹划方案至关重要的信息,而非全盘告知自己的商业计划与安排,尤其《税收征管法(征求意见稿)》增加了“预约裁定制度”,企业征求税务机关“预约裁定”前,更应该做好准备。
7、税负率过低引发纳税评估、税务稽查
可以说零瑕疵的筹划方案是不存在的,很多筹划方案有赖于征纳双方的信息不对称。如果企业的税务筹划方案前期进行的都很顺利,但是最终导致企业的税负率过低,并且无法提供合理的理由,这种情形下,就极容易被税务机关的纳税评估“盯上”,进而诱发税务检查和稽查,通过“放大镜”式税务稽查,企业税务筹划的瑕疵很难保证不被税务机关发觉,“秋后算账”也是有可能的。
8、团队实操经验不足
其实上述所有的原因都可以归结到“人”的原因,没有具有税务筹划实操经验的专业人士或团队,很难确保税务筹划不会出问题。在美国,很多大公司通常聘请具有风险税务筹划经验的税务律师进行税务筹划,尽管收费高昂,但是依然受到企业的欢迎。
以上就是小编总结的税务筹划无法落地的一些问题,知道了税务筹划的重要性想要进行筹划但是一定是在合法合规的情况下进行的哦。想要定制专属税务筹划方案,抓紧打电话:400-166-3656

2021柳州税收优惠政策

立即咨询政策详情

柳州税务筹划服务方案

  • 企业所得税税务筹划

    企业所得税税务筹划
    定制节税方案

  • 增值税税务筹划

    增值税税务筹划
    定制节税方案

  • 个人所得税税务筹划

    个人所得税税务筹划
    定制节税方案

关闭

提交成功

税务客服会在1-2小时内联系您,
请您保持电话畅通!

电话咨询

400-166-3656

电话
获取税收优惠汇编

400-166-3656

免费咨询
关闭